사업을 운영하다 보면 세무 관련 업무는 끝없이 발생합니다. 부가세 신고, 법인세·종합소득세 신고, 4대보험 신고, 지급조서 제출 등 챙겨야 할 일이 한두 가지가 아닙니다. 대표가 영업과 관리에 집중하려면 믿고 맡길 수 있는 세무 대리인이 필요합니다.

하지만 시중에는 수많은 세무 대리인이 있고, 그중에서 우리 회사에 딱 맞는 곳을 찾기란 쉽지 않습니다. 실패 없는 세무 대리인 선택을 위한 기준과 피해야 할 유형을 정리했습니다.

1. 세무 대리인 선택 시 확인할 기준

1) 전문성: 우리 회사를 이해하는가?

① 사업 형태: 개인사업자인가, 법인사업자인가?

개인사업자와 법인사업자는 세금 신고 방식이 다릅니다. 개인사업자는 종합소득세를, 법인사업자는 법인세를 신고하며, 각각 적용되는 세법과 절세 전략도 다릅니다.

만약 우리 회사가 법인인데 개인사업자 업무를 주로 하는 세무 대리인을 만나면, 법인 특유의 이슈를 제대로 챙겨주지 못할 수 있습니다. 반대의 경우도 마찬가지입니다.

계약 전에 "주로 어떤 형태의 사업자를 많이 관리하시나요?"라고 물어보는 것이 좋습니다.

② 법인이라면: 같은 값이면 회계법인(회계사무소)를 고려하라

법인 규모가 작다면 세무사나 세무법인도 충분합니다. 하지만 법인이 성장할 가능성이 있다면, 회계사나 회계법인을 찾는 것을 권장합니다.

이유는 경험의 차이 때문입니다. 회계사나 회계법인은 매출 규모가 수백억, 수천억 원인 기업을 다뤄본 경험이 있기 때문에, 회사가 커지면서 발생하는 복잡한 거래, 회계 처리, 외부감사, 실사 등에 대한 지식이 풍부합니다.

반면 소규모 사업자만 주로 다뤄온 세무 대리인은 법인 규모가 커질 때 생기는 이슈에 대해 조언해 주기 어려울 수 있습니다. 회사가 성장할 가능성이 있다면, 처음부터 큰 규모의 법인을 경험해 본 회계사나 회계법인을 선택하는 것이 유리합니다.

③ 업종 이해도: 우리 업종의 거래를 아는가?

업종에 따라 매출 인식 시기와 비용 처리 방법이 다릅니다. 예를 들어 통신판매업, 건설업, IT 서비스업은 각각 회계 처리 방식이 다르고, 발생하는 거래의 성격도 다릅니다.

우리 업종에 대한 업무 경험이 있는 세무 대리인이라면, 업종 특성을 이해하고 거래를 정확히 파악할 수 있습니다.

2) 소통 능력: 복잡한 전문적인 질문을 이해하는가?

세무 대리인은 단순히 세금 신고만 대행하는 사람이 아닙니다. 사업 운영 과정에서 생기는 복잡한 전문적인 질문에 대해 조언해 주는 역할도 해야 합니다.

① 질문을 정확히 이해하는가?

"투자 유치를 받았는데 주식발행초과금은 어떻게 회계 처리 하나요?", "연구개발비 세액공제를 받으려면 어떤 요건을 충족해야 하나요?", "장비를 구입했는데 감가상각은 어떻게 처리하나요?" 같은 질문을 했을 때, 세무 대리인이 질문의 의도를 정확히 파악하고 명확한 답변을 주는지 확인해야 합니다.

질문을 이해하지 못하거나 엉뚱한 답변을 한다면, 향후 업무 진행 과정에서도 소통에 어려움이 생길 수 있습니다. 초기 상담 때 몇 가지 질문을 던져보고 답변 수준을 확인하는 것이 좋습니다.

② 연락이 잘 되는가?

세무사가 직접 기장을 한다면 오히려 연락이 잘 안 될 가능성이 높습니다. 왜냐하면 직원에게 업무를 맡기지 않고 혼자 처리한다면, 다른 일을 하는 중에는 전화나 메시지를 받기 어렵기 때문입니다.

반면 직원을 배치해서 체계적으로 운영하는 곳이라면, 담당 직원을 통해 빠르게 소통할 수 있습니다. 계약 전에 "실무는 누가 담당하나요?", "궁금한 게 있을 때 누구에게 연락하면 되나요?"를 확인하는 것이 좋습니다.

3) 물리적 거리는 생각보다 중요하지 않다

세무사 사무실을 고를 때 "가까운 곳이 좋겠지"라고 생각하기 쉽지만, 실제로는 만날 일이 많지 않습니다.

요즘은 대부분의 서류를 전자로 주고받고, 상담도 전화나 카카오톡으로 이루어집니다. 실제로 얼굴을 보고 미팅할 일은 1년에 한두 번 정도입니다.

따라서 물리적 거리보다는 전문성과 소통 능력이 훨씬 중요합니다. 거리가 좀 멀더라도 우리 회사를 잘 이해하고 꼼꼼하게 관리해 주는 세무 대리인을 선택하는 것이 낫습니다.

2. 피해야 할 세무 대리인 유형

1) 세금을 엄청 많이 줄여준다는 세무 대리인

"세금 많이 줄여드릴게요"라는 말은 매우 달콤하게 들립니다. 하지만 세금을 엄청 많이 줄여주는 곳은 그만큼 가공비용을 많이 넣어주는 곳이 많습니다.

가공비용이란 실제로 발생하지 않은 가짜 비용을 장부에 넣어서 세금을 줄이는 것으로, 명백한 탈세입니다.

이러한 경우 국세청에서 해당 세무 대리인을 적발하면, 그 세무 대리인이 신고한 거래처들을 모두 조사해서 추징하는 경우가 많습니다. 세금 추징은 물론이고 가산세까지 부담하게 되며, 심하면 형사처벌까지 받을 수 있습니다.

진정한 전문가는 무리한 절세를 약속하는 대신, 법적으로 가능한 것과 불가능한 것을 명확히 구분해주고, 합법적인 범위 내에서 최선의 절세 방안을 찾아주는 사람입니다.

2) 친구나 친척 등 지인

지인이라고 해서 전문성이 뛰어나다는 보장은 없습니다. 오히려 우리 회사 업종이나 규모에 맞는 경험이 부족한 경우가 많습니다.

더 큰 문제는 실제 일은 직원이 하는데, 세무사님과 지인이라는 이유로 가격은 올리지 못하는 경우입니다. 이런 경우 직원 입장에서는 수수료가 낮은 거래처를 굳이 신경 써서 잘 해줄 이유가 없습니다. 결국 제대로 된 서비스를 받지 못하게 됩니다.

따라서 지인과 원만한 관계를 유지하고 싶다면, 모르는 세무 대리인에게 합리적인 수수료를 지불하고 당당하게 필요한 서비스를 요구하는 편이 낫습니다.

3) 수수료가 지나치게 저렴한 곳

세무 서비스에서도 '싸고 좋은 것'은 존재하기 어렵습니다. 수수료가 지나치게 저렴하다면, 담당자 1인이 감당해야 할 거래처 수가 과도하게 많다는 뜻입니다.

예를 들어 평균 기장료가 15만 원인 거래처 50개를 관리하던 담당자가, 평균 기장료 5만 원으로 같은 매출을 유지하려면 150개의 거래처를 맡아야 합니다. 업무를 자동화하더라도, 150명의 고객과 일일이 소통하는 것은 사실상 불가능합니다.

결국 너무 저렴한 비용만 따지다 보면 원하는 수준의 서비스를 받지 못하고, 재무제표 작성이나 세무 신고의 품질도 떨어지게 됩니다.

무조건 싼 곳보다는 합리적인 수수료를 지불하고 우리 회사를 꼼꼼하게 관리해 줄 파트너를 찾아야 합니다.

좋은 세무 대리인은 단순히 세금 신고를 대행해주는 사람이 아니라, 함께 성장하는 비즈니스 파트너입니다. 초기에 시간을 들여 우리 회사에 맞는 세무 대리인을 찾는다면, 향후 사업 운영 과정에서 든든한 지원군을 얻게 됩니다.

위의 기준을 참고하여 우리 회사에 딱 맞는 세무 대리인을 찾아보시길 바랍니다.