정부지원사업 신청이나 세금 환급, 대출 연장, 신규 계약 등 중요한 거래 시 세금 납부 상태를 증명해야 하는 경우가 많습니다. 현재 밀린 세금이 없음을 증명하거나 과거의 성실한 납부 이력을 입증해야만, 절차가 승인되거나 거래처와의 신뢰를 확보할 수 있기 때문입니다.
지금부터 국세청 홈택스에서 ①국세 체납(미납) 내역과 ②과거 납부 내역을 조회하고, 이를 ③공식 증명서로 발급받는 방법을 정리해드리겠습니다.
🚨 법인이 내야 하는 국세의 종류
법인세 (법인): 법인의 이익에 대한 세금 (3월 말 법인세 신고·납부 등)
소득세 (개인): 종합소득세(5월), 양도소득세, 근로/사업소득세(원천세 매월 10일)
부가가치세: 개인·법인 사업자의 부가세 (1월/7월 확정신고, 4월/10월 예정신고)
종합부동산세: 고액 부동산 보유세 (매년 12월 납부)
상속세·증여세: 재산의 무상 이전에 따른 세금
참고: 4대보험료 체납은 국세 납세증명서 발급 여부와 무관합니다.
1. 현재 국세 체납·미납 내역 확인하기
현재 내가 내야 할 세금이 있는지 확인하거나, 체납된 사실을 증명해야 할 때 사용하는 메뉴입니다.
1) 단순 조회
증명서 발급 전, 현재 납부해야 할 국세가 있는지 실시간으로 확인하는 메뉴입니다.
1단계: 홈택스 메뉴 이동
홈택스 로그인 후 아래 경로로 이동합니다.
경로: 상단 메뉴 [납부·고지·환급] > [납부] > [납부할 세액 조회/납부]
2단계: 조회 및 결과 확인
[조회하기] 버튼을 클릭하면, 납부해야 할 세금 건수와 금액(가산세 포함), 납부 기한 등을 즉시 확인할 수 있습니다. 이때, 체크박스 선택 여부에 따라 조회 결과가 달라집니다.
체납 내역 확인:
신고 납부기한 지난 내역보기에 [체크 ✅️]미납 내역 확인:
신고 납부기한 지난 내역보기에 [체크 해제]
2) 체납 내역 증명서 발급 (제출용)
체납 사실을 공식 서류로 제출해야 할 때 사용하는 메뉴입니다.
1단계: 홈택스 메뉴 이동
홈택스 로그인 후 아래 경로로 이동합니다.
경로: 상단 메뉴 [국세증명·사업자등록·세금관련신청/신고] > [사실확인 후 발급 증명] > [체납내역]
2단계: 발급 신청
화면에서 기본 인적 사항, 체납 세목, 귀속연도 등을 확인한 후 [발급하기] 버튼을 클릭하면, 상세 체납 내역이 기재된 증명서를 발급할 수 있습니다.
2. 과거에 낸 세금 확인하기 (국세 납부 내역)
과거에 세금을 냈다는 사실을 증명할 때 사용합니다. 체납 세금이 남아 있어도, 조회 기간 내에 납부한 내역이 있다면 발급 가능합니다.
1) 단순 조회 및 건별 영수증 발급
과거 납부 이력을 눈으로 확인하거나, 건별 영수증이 필요할 때 사용하는 메뉴입니다.
1단계: 홈택스 메뉴 이동
홈택스 로그인 후 아래 경로로 이동합니다.
경로: 상단 메뉴 [조회/발급] → [세금신고납부] → [납부내역조회]
2단계: 조회 및 결과 확인
[조회하기]를 누르면 납부일자 기준으로 결과가 조회됩니다. 기간을 선택한 뒤 목록에서 출력할 건을 체크하고, 우측의 [납부확인서 출력]을 눌러 확인서를 출력하세요.
2) 납부 내역 증명서 발급 (제출용)
과거 세금 납부 내역을 증명하거나, 전체 납부내역을 서류로 제출해야 할 때 사용하는 메뉴입니다.
1단계: 홈택스 메뉴 이동
홈택스 로그인 후 아래 경로로 이동합니다.
경로: 상단 메뉴 [국세증명·사업자등록·세금관련신청/신고] > [납세증명서(국세완납증명)]
2단계: 신청서 작성
기본 인적 사항(사업자번호, 주소 등)은 자동 입력됩니다. 내용 확인 후 아래 필수 항목을 선택하세요.
주민등록번호 공개여부: 금융기관 등 제출처 요구에 따라 선택 (보통 '공개')
수령방법: '인터넷발급(프린터출력)' 선택 (PDF 저장 가능).
발급유형: 한글 / 영문 선택
세목: 전체 내역이 필요하면 '전체', 특정 세금만 필요하면 해당 세목 선택
수납기간: 증명이 필요한 기간 설정 (예: 2025.01.01 ~ 2025.12.31)
사용용도:
대금수령: 공공기관 등에서 계약 대금을 받을 때
기타: 은행 대출, 신용 확인, 계약용 등 (가장 많이 사용)
해외이주용: 해외 이주 시
제출처: 금융기관, 관공서, 거래처 등 선택
3단계: 신청 및 출력
[신청하기] 클릭 후, 목록에서 처리상태가 '처리완료'로 바뀌면 [발급번호]를 눌러 인쇄하거나 PDF로 저장할 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 방금 밀린 세금을 냈는데 증명서에 반영이 안 돼요
A. 전산에 반영되어 증명서가 출력되기까지 최대 2~3일(영업일 기준)이 소요될 수 있습니다. 급한 경우 납부 영수증을 지참하여 가까운 세무서 민원봉사실을 방문하면 즉시 발급 가능합니다.
Q2. 지방세 완납증명서도 필요한가요?
A. 네, 보통 대출이나 계약 시에는 국세와 지방세 증명서를 함께 요구합니다. 세 관련 증명서는 '정부24' 또는 '위택스'에서 발급할 수 있습니다.
